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什么叫合理避税?

目前市场上突然冒出了一大批所谓的财税公司,他们招揽业务的行业术语是合理合法避税,这种现象是合理合法避税吗?今天小星为您全面解析关于市面上诸多代理怎么选。 美国政治家..

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什么叫合理避税?

发布时间:2017-12-27 热度:

目前市场上突然冒出了一大批所谓的“财税公司”,他们招揽业务的行业术语是“合理合法避税”,这种现象是合理合法避税吗?今天小星为您全面解析关于市面上诸多代理怎么选。
 
 
美国政治家富兰克林曾说过,人的一生两件事避免不了,一个是纳税,一个是死亡。税收与个人和企业财务问题息息相关,如果筹划得当,合理避税可以帮助企业和个人减负。
 
投资、创业者除了可以享受税收政策福利,还可以通过税务筹划达到减轻税负的目的,也就是“合理避税”。需要告诉大家的是,合理避税并不是偷税漏税,它是在合法的范围内减轻税收压力,避免因为税务知识的盲点,而导致企业多缴税或被税务局罚款。
 
企业怎么筹划合理避税?
 
1慈善捐赠
我们经常看到“某某公司向某某灾区捐款几千万”,“某某公司成立公益基金”之类的新闻。为什么企业或富豪特别愿意企业慈善捐赠的行为,除了回馈社会,捐赠可以帮助企业避税。企业利润部分捐赠出去,一方面减轻企业纳税支出;另一方面,做善事还可以增加企业的曝光度,建立良好的企业形象。所以很多企业乐意这么做。
2增加员工福利
企业为员工购买保险相关福利,如:医疗险,养老金,教育金,或增加企业财产险等。既体现企业关爱员工,可以调动员工工作积极性,而这样费用列入企业成本后,可以帮企业减税。(没给员工这些福利的老板们,不妨这么做,说不定员工带来的工作产能会更大哦)
 
所以,企业有必要了解合理避税的基本知识。小星下面为大家介绍3种常见的根据政策来避税的方法:
 
1目前北京对小微企业的优惠政策
(1)每月开票金额不超3万,免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。
 
(2)每月开票金额不超10万,免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。
 
(3)自2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
 
举例:小型微利企业的实际经营中,如果当月下旬已经开出近3万的发票,还有一笔即将到账的收入,则尽量别在当月确认收入,这样可以减少增值税的缴纳。
 
2国家对高新技术企业的优惠政策
 
1)企业的研发费用可以按150%进行企业所得税的税前扣除。
 
2)申请成为“高新技术企业”,可以少缴10%的企业所得税,按照利润的15%缴纳。(非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税)
 
3年终奖缴税的优惠政策

年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”, 年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法,是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。
 
年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一,大多数企业,尤其是外企普遍会使用这种方法。
 
企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策,减轻税负,还需要注意以下事项:
 
1)纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。
 
2)纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。
 
3)由于个人所得税的法定纳税主体是个人,企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除,在年度汇算清缴时,企业应进行纳税调整,调增应纳税所得额。

 
创业者不可不知的节税技巧
 
1将个人专利以技术入股的形式投入公司使用
如果企业老板或员工个人拥有专利,并将其提供给公司使用,公司在对待个人的专利时,可以为其合理估价,并以有价入股的形式纳入公司使用,并签订正式的合同。 这样一来,专利就会成为公司的无形资产,会计人员可以采用合理摊销的方式,将其计入成本费用,从而减少利润,达到少缴税的目的。
 
2合理提高员工福利,计入成本,摊销利润
中小企业主在生产经营的过程中,可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,例如:为员工办理医疗保险,建立职工基金(如:养老基金、失业保险基金、教 育基金等),增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来,不仅可以调动员工积极性,而且这些费用都可以列入企业的成本,从而摊销企业利润,减少税负。
 
3混合销售要依法而签,分别计税
一项销售行为如果涉及服务又涉及货物,就是混合销售。这里包含两个要素:一是必须是同一项销售行为,二是必须要涉及服务和货物,二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。
 
例如,对于一家生产设备并提供安装服务的商家来说,肯定想要做低材料价格、做高安装服务价格,让本来该征收17%材料增值税销售额变成了征收11%的建筑服务销售额,以此降低增值税负担,提升税后收入。但是对于购买方来说,则更希望获得更多的进项抵扣税,以此来提高报销额,也就是希望对方按照17%的税率纳税,所以如何开票是双方博弈的过程,各家会计要认清这一点,避免在税务往来中,被对方的筹划,导致自家多缴税。最明智的做法就是依法签订,分别计税,公平合理。
 
4发票丢失,及时补救,仍能报销和入账
我国实行以票控税,因为涉及到税收,如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是,没有了发票就不能凭票报销和公司入账,该怎么办呢?
 
丢失发票不用慌张,你可以采取以下两种措施进行补救:
 
第一种,从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。
 
第二种:如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。
 
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